Отложенная загрузка рекламы

Штрафы для ИП: основные нарушения и размеры санкций

Индивидуальные предприниматели сталкиваются с различными штрафами за налоговые и административные нарушения. Знание основных видов ответственности и их размеров помогает избежать ненужных затрат и проблем с законом. Важно различать административные, налоговые и уголовные санкции.

Штрафы за нарушения в налоговой сфере

Несвоевременная подача налоговой декларации

Когда ИП пропустил установленный налоговой инспекцией срок сдачи декларации (даже нулевой отчётности).

Размеры штрафа (статья 119 НК РФ):

Минимум: 1000 рублей (за первый просчёт)
Расчётная база: 5% от суммы задолженности за каждый полный или неполный месяц просрочки
Максимум: 30% от суммы налога, подлежащего уплате

Дополнительно: Начисляются пени из расчёта 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ за каждый день просрочки.

Неуплата или задолженность по налогам

ИП не уплатил налог в срок или уплатил меньшую сумму, чем требовалось.

Размеры штрафа (статья 122 НК РФ):

При наличии неумышленного нарушения: 20% от суммы недоплаченного налога
При доказанном умышленном уклонении: 40% от суммы недоплаченного налога

Дополнительно: Начисляются пени 1/300 ключевой ставки за каждый день просрочки (или 1/150 при наличии решения суда о взыскании).

Непредставление документов по требованию налоговой

Налоговая инспекция запросила у ИП документы, а ИП их не предоставил или предоставил с задержкой.

Размеры штрафа (статья 126 НК РФ):

Пункт 1 — при непредставлении документов ИП:

200 рублей за каждый непредставленный документ (необходимые для контроля деятельности самого ИП при налоговой проверке)
Максимум штрафа: 10 000 рублей за один случай запроса

Пункт 2 — при непредставлении документов о контрагентах (по встречной проверке или проверке конкретной сделки):

10 000 рублей за непредставление или представление с опозданием документов, которые нужны налоговой для контроля деятельности контрагента или конкретной сделки

Важное уточнение: Размер штрафа зависит от контекста:

Документы ИП при его проверке: 200 руб./документ, но не более 10 000 руб.
Документы о контрагентах (по запросу): 10 000 рублей

Работа без регистрации ИП

ИП осуществляет предпринимательскую деятельность, но не зарегистрировался как индивидуальный предприниматель.

Два типа штрафов одновременно:

Административная ответственность (статья 14.1 КоАП РФ):

За деятельность без регистрации ИП: 500–2000 рублей
За лицензируемую деятельность без лицензии: 2000–2500 рублей

Важно: Размер этого штрафа не зависит от суммы доходов.

Налоговая ответственность (статья 116 НК РФ):

Штраф: 10% от всех полученных доходов в период ведения деятельности без регистрации
Минимум: 40 000 рублей (даже если доход был меньше)

Дополнительно: Налоговая служба доначислит:

Налоги за период ведения деятельности без регистрации (обычно за последние три года)
НДС (если применялся)
Пени на сумму доначисленных налогов, рассчитанные из ставки 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ за каждый день просрочки

Важное уточнение: Период, за который доначисляются налоги, определяется налоговым органом и может быть различным в зависимости от того, как долго ИП вел деятельность без регистрации. Максимально налоговая служба может доначислить налоги за три последних года. Штраф 10% рассчитывается от доходов именно того периода, за который доначисляются налоги.

Пример:

Если доход в период работы без регистрации был 5 млн рублей:

Налоговый штраф: 10% × 5 млн = 500 000 рублей
Административный штраф: 500–2000 рублей
Доначисленные налоги (НДФЛ + НДС): примерно 1,65 млн рублей
Пени за просрочку на налоги: примерно 250–400 тысяч рублей (зависит от количества дней просрочки)

Итого: Приблизительно 2,4–2,7 млн рублей затрат на штрафы, налоги и пени.

Неоформленный работник

ИП нанял человека (даже родственника), но не оформил трудовой договор или не внёс его в ИФНС.

Административный штраф (статья 5.27 КоАП РФ):

При первом выявлении: 5–10 тысяч рублей
При повторном выявлении: 30–40 тысяч рублей

Налоговые последствия:

Штраф: 20–40% от суммы недоплаченных налогов и взносов
Минимум за трёхмесячный период: примерно 66 000 рублей (при зарплате 100 000 руб./месяц)
Пени начисляются ежедневно из расчёта 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ

Пример: Один неоформленный работник с зарплатой 100 000 рублей/месяц может обойтись ИП в 500–600 тысяч рублей штрафов и пени за год.

Иностранный работник без разрешения

ИП нанял иностранца на работу без оформления разрешения на работу или без соответствующей регистрации.

Общий порядок (часть 1 статьи 18.15 КоАП РФ):

Размер штрафа для ИП:

250 000–800 000 рублей
ИЛИ административное приостановление деятельности на 14–90 дней

Повышенный размер в Москве, Санкт-Петербурге, Московской и Ленинградской областях (часть 4 статьи 18.15 КоАП РФ):

Размер штрафа для ИП:

400 000–1 000 000 рублей
ИЛИ административное приостановление деятельности на 14–90 дней

ВАЖНО: Штрафы начисляются за каждого иностранного работника, по которому выявлено нарушение. Примечание 2 к статье 18.15 КоАП РФ устанавливает, что при привлечении двух и более иностранных граждан административная ответственность наступает за каждого иностранца отдельно.

Пример:

Если ИП нанял 3 иностранных работников без разрешения, штраф может быть:

В регионах общего порядка: 3 × 250 000 = 750 000–2,4 млн рублей
В Москве/СПб: 3 × 400 000 = 1,2 млн–3 млн рублей

Точка Банк

Тип организации

Все типы организаций, ИП, ООО

Форма налогообложения

Все, ОСНО, ПСН, УСН

Оформление онлайн

Да

Отправить заявку

Штрафы за нарушения в торговой деятельности

Отсутствие онлайн-кассы

ИП проводит расчёты с покупателями, но не использует зарегистрированный кассовый аппарат, хотя обязан это делать.

Текущие штрафы (действуют в 2025 году):

Размер штрафа за первое неприменение ККТ (статья 14.5 КоАП РФ, часть 2):

Штраф рассчитывается как: 1/4 до 1/2 от суммы каждой продажи
Практически применяется часто: 50% от суммы расчёта
Минимум за одно нарушение: 10 тысяч рублей (для ИП)

Пример: При продаже товара на 50 000 рублей без кассы штраф может быть до 25 000 рублей.

Штраф за неиспользование кассы (при её наличии):

3–4 тысячи рублей за каждый факт

Планируемые изменения штрафов за ККТ с 2026 года (законопроект №158452):

Важно: Эти изменения находятся на стадии общественного обсуждения и вступят в силу с 1 сентября 2026 года при условии принятия Государственной думой.

Ключевое изменение: приравнивание ИП к юридическим лицам

По законопроекту индивидуальные предприниматели при нарушениях ККТ будут нести ответственность наравне с юридическими лицами (организациями), а не как должностные лица. Это означает, что ИП будут получать штрафы в размерах, установленных для организаций.

Первое нарушение ККТ (новые размеры с сентября 2026):

Для ИП: 30 тысяч рублей (вместо текущих 10 тысяч рублей минимум)
Штраф может быть рассчитан как 75–100% от суммы расчёта без кассы

Повторное неприменение ККТ (при сумме расчётов без кассы менее 1 млн рублей):

Для ИП: 75–100% от суммы расчёта, но не менее 300 тысяч рублей

Систематические нарушения ККТ (более 2 раз, при сумме менее 1 млн рублей):

Для ИП: 75–100% от суммы расчёта, но не менее 750 тысяч рублей

При сумме расчётов без ККТ, превышающей 1 млн рублей:

Возможна дисквалификация руководителя на срок до 2 лет
Или приостановление деятельности на 14–90 дней

Исключение: Для субъектов малого и микробизнеса сохраняется льгота на снижение штрафа в 2 раза.

Пример:

Если ИП продал товары на 100 000 рублей без кассы:

При первом нарушении: штраф 30 000 рублей (минимум)
При повторном нарушении: штраф от 75 000 до 100 000 рублей (но не менее 300 000 при применении процентной ставки)
При систематическом нарушении: штраф не менее 750 000 рублей

Обман потребителей

ИП отпустил товара меньше, чем должно, или взял больше денег, чем следует, или не вернул сдачу.

Это нарушение прав потребителей и законодательства о защите их интересов.

Размер штрафа (статья 14.7, часть 1 КоАП РФ):

3–5 тысяч рублей за каждый факт обвешивания, обсчёта или обмеривания

Дополнительно: Возможное взыскание убытков в пользу потребителя сверх штрафа.

Введение в заблуждение о качестве товара

ИП продал товар, который не соответствует указанному качеству, свойствам или маркировке.

Это обманчивая рекламная практика и нарушение прав потребителей.

Размер штрафа (статья 14.7, часть 2 КоАП РФ):

На 2025 год:

Для ИП (как должностного лица): 12–20 тысяч рублей

Дополнительно: ИП может быть обязан вернуть деньги покупателю и возместить убытки.

Продажа немаркированного товара

ИП продал товар, который должен быть маркирован специальным кодом или наклейкой, но его нет.

Размер штрафа:

5–10 тысяч рублей

Дополнительно: Товар подлежит обязательной конфискации (изъятию без компенсации).

Штрафы при использовании патентной системы налогообложения

Отсутствие книги учета доходов (патентная система)

ИП на патентной системе налогообложения не вёл книгу учета доходов.

Действующий лимит на 2025 год: 60 млн рублей

Новый лимит с 2026 года: 10 млн рублей (по законопроекту №1026190-8)

Размер штрафа (статья 120 НК РФ, как грубое нарушение):

За нарушение в одном налоговом периоде: 10 тысяч рублей
За нарушение в нескольких налоговых периодах: 30 тысяч рублей

Важно: Штраф налагается независимо от того, были ли завышены или занижены налоги. Отсутствие документа при проверке — достаточная причина для штрафа.

Отсутствие оформленного патента

ИП должен был купить патент на определённый вид деятельности, но не сделал этого. Это приравнивается к деятельности без регистрации ИП.

Размеры штрафов:

Административная ответственность (статья 14.1 КоАП РФ):

500–2000 рублей

Налоговая ответственность (статья 116 НК РФ):

10% от всех доходов (минимум 40 000 рублей)
Плюс доначисленные налоги и пени из расчёта 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ

Найдите выгодные условия РКО
для вашего бизнеса
Получить консультацию

Откройте счёт на выгодных условиях: 0 ₽ за обслуживание, льготные комиссии, быстрое подключение.

Оставьте заявку — эксперт поможет выбрать банк с лучшими условиями для вашей деятельности.

Планируемые изменения штрафных санкций с 2026 года

По налоговому законодательству (законопроект №1026190-8):

Ограничение на снижение штрафных санкций при смягчающих обстоятельствах

При наличии смягчающих ответственность обстоятельств (например, тяжелые личные или семейные обстоятельства, самостоятельное выявление ошибок и представление уточнённой декларации) налоговая инспекция или суд сможет уменьшить штраф:

Минимально: не менее чем в 2 раза
Максимально: не более чем в 10 раз от установленного размера

Важно: Раньше максимальное снижение не ограничивалось (известны случаи, когда суды снижали штрафы в 100+ раз). Теперь ограничение в 10 раз предотвращает неоправданное мягкое отношение к нарушителям.

При умышленном уклонении от налогов:

Штраф могут снизить не более чем в 2 раза, то есть максимальное ограничение в 10 раз к этой категории не применяется. Это значит, что при доказанном умысле наказание будет более строгим.

Размеры штрафов за неподачу декларации по УСН остаются неизменными:

Минимум: 1000 рублей
Расчётная база: 5% от задолженности за каждый месяц просрочки
Максимум: 30% от суммы налога, подлежащего уплате

Мораторий на штрафы для упрощенцев при переходе на НДС:

Комитет Госдумы по бюджету и налогам предложил ввести мораторий на привлечение к административной ответственности ИП, применяющих упрощённую систему налогообложения (УСН), которые впервые станут плательщиками НДС в соответствии с новыми критериями доходов, установленными законопроектом. Это смягчение необходимо, чтобы предоставить бизнесу переходный период для адаптации к новым правилам налогообложения без риска штрафных санкций за первые нарушения.

Снижение лимита дохода для патентной системы:

Действующий в 2025 году лимит дохода в 60 млн рублей с 1 января 2026 года снижается до 10 млн рублей. Это означает, что ИП, работающие на патентной системе, должны тщательнее контролировать объём своих доходов, чтобы не превысить новый лимит и не потерять право на применение патента.

Важно: Все налоговые изменения по законопроекту №1026190-8 находятся на стадии рассмотрения в Государственной думе и могут быть скорректированы перед окончательным принятием. Ожидается, что закон вступит в силу с 1 января 2026 года.

По кассовому законодательству (законопроект №158452):

Статус: Проходит общественное обсуждение, планируется вступление в силу с 1 сентября 2026 года при условии принятия Государственной думой.

Основные изменения:

Приравнивание ИП к юридическим лицам при ответственности за нарушения в области контрольно-кассовой техники (ККТ). Вместо более мягких санкций, применяемых к должностным лицам, ИП будут нести ответственность наравне с организациями и получать штрафы в размерах, установленных для юридических лиц.
Увеличение минимальных штрафов за первое неприменение ККТ:С 10 тысяч до 30 тысяч рублей. Штраф может быть рассчитан как 75–100% от суммы расчёта без кассы.
Введение штрафов за повторные и систематические нарушения при сумме расчётов менее 1 млн рублей:
- Повторное нарушение: 75–100% от суммы расчёта, но не менее 300 тысяч рублей
- Нарушение более 2 раз: 75–100% от суммы расчёта, но не менее 750 тысяч рублей
Для субъектов малого и микробизнеса сохраняется льгота на снижение минимального штрафа в 2 раза (то есть вместо 30 тысяч рублей — 15 тысяч рублей).
Расширение полномочий ФНС: Налоговые органы смогут самостоятельно возбуждать дела о нарушениях ККТ без взаимодействия с проверяемым лицом, если у них имеются достаточные доказательства (например, данные видеонаблюдения, показания свидетелей, информация от системы ФНС).

Важно: Все изменения в законопроекте №158452 находятся на стадии общественного обсуждения и могут быть скорректированы перед окончательным принятием. Окончательный статус будет известен после одобрения законопроекта Государственной думой.

Практические рекомендации

Своевременно подавайте декларации. Даже нулевую отчётность сдавайте в срок. Каждый месяц просрочки — 1000 рублей минимум плюс 5% от задолженности.
Оформляйте всех работников официально. Даже родственников. Административный штраф 5–10 тысяч рублей за первое нарушение, но налоговые последствия выше: штраф 20–40% от недоплаченных взносов плюс пени. Один неоформленный работник может обойтись в 500–600 тысяч рублей в год.
Будьте осторожны с иностранными работниками. Проверяйте разрешения на работу. Штрафы начисляются за каждого отдельно: 250–800 тысяч рублей в регионах, 400 тысяч–1 млн в Москве/СПб.
Установите онлайн-кассу, если обязаны. С 2026 года минимальный штраф вырастет с 10 до 30 тысяч рублей. Введены штрафы за повторные нарушения: 300–750 тысяч рублей.
Проверьте регистрацию ИП. Работа без регистрации обойдётся в 2,4–2,7 млн рублей (налоговый штраф 10% от доходов, доначисленные налоги и пени за 3 года).
Ведите книгу учета доходов на патенте. Штраф 10–30 тысяч рублей независимо от наличия нарушений. С 2026 года лимит снижается с 60 млн до 10 млн рублей.
Уплачивайте налоги в срок. Штраф 20–40% плюс ежедневные пени. За три года просрочки пени могут составить сотни тысяч рублей.
Честно торгуйте. Не обвешивайте, не продавайте под видом другого качества. Штрафы 3–20 тысяч рублей плюс возмещение убытков потребителям.
Консультируйтесь со специалистами. При вопросах обращайтесь к бухгалтеру, налоговому консультанту или юристу. Особенно внимательно мониторьте изменения 2026 года.

Штрафы для ИП зависят от типа нарушения и могут быть огромными. На 2026 год запланированы серьёзные изменения. Чтобы избежать проблем, ведите бизнес организованно: подавайте отчётность вовремя, оформляйте всех работников, используйте кассовый аппарат и консультируйтесь с профессионалами. Следите за изменениями законодательства — окончательные размеры штрафов зависят от одобрения Государственной думой.