Акт выполненных работ от самозанятого в 2025: образец, правила и рекомендации

Разбираемся, нужен ли акт выполненных работ при сотрудничестве с самозанятыми в 2025 году. Рассматриваем требования законодательства РФ, образец документа и практические советы для заказчиков.

Отложенная загрузка рекламы

Взаимодействие с самозанятыми в 2025 году требует четкого понимания документооборота. Главный вопрос, который волнует бизнес — должен ли самозанятый предоставлять акт выполненных работ и когда этот документ становится обязательным.

Законодательные требования к документообороту

По действующему российскому законодательству самозанятый не обязан предоставлять акт выполненных работ заказчику. Согласно Федеральному закону № 422-ФЗ от 27.11.2018 года, плательщики налога на профессиональный доход подтверждают оказанные услуги и выполненные работы исключительно чеком из приложения «Мой налог».

Письмо ФНС № СД-4-3/2899@ от 20.02.2019 подчеркивает принципиальную позицию: чек является обязательным документом для учета расходов при определении налоговой базы. Однако налоговая служба указывает, что акт может выступать дополнительным документом, отражающим период выполнения работ.

Ключевые ситуации для составления документа

Несмотря на отсутствие законодательной обязанности, существуют случаи, когда обязан ли самозанятый выдавать акт выполненных работ становится практически важным вопросом:

Предоплата и авансовые платежи:

Если заказчик перечислил аванс самозанятому, акт выполненных работ самозанятый должен предоставить для подтверждения фактического выполнения услуг. Чек формируется сразу после получения предоплаты, но это не означает завершение работ.

Договорные обязательства:

Когда в договоре с самозанятым прописана обязанность составить акт, он становится обязательным к исполнению. Многие организации включают такое требование в свои типовые договоры для обеспечения полного документооборота.

Внутренняя политика заказчика:

Если учетной политикой компании предусмотрено получение актов как части комплекта закрывающих документов, запросить образец акта выполненных работ для самозанятых становится необходимостью.

Правила составления и обязательные реквизиты

Как самозанятому сделать акт выполненных работ в соответствии с требованиями законодательства? Документ составляется в свободной форме, но должен содержать обязательные реквизиты согласно части 2 статьи 9 Федерального закона № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»:

название, номер и дата составления документа
наименование сторон (ФИО самозанятого, наименование организации-заказчика)
содержание факта хозяйственной жизни (описание выполненных работ)
ссылка на договор, если он заключался
единицы измерения, количество, цена за единицу работ
общая стоимость услуг с указанием денежного измерения
подписи исполнителя и заказчика с расшифровкой

Форма акта выполненных работ для самозанятых может включать дополнительные сведения: реквизиты сторон, информацию о статусе плательщика НПД, фразу об отсутствии претензий к качеству и срокам выполнения работ.

Образец акта выполненных работ

Шаблон акта выполненных работ для самозанятого должен соответствовать современным требованиям документооборота. Приведем практический пример заполнения:

АКТ ВЫПОЛНЕННЫХ РАБОТ № 15

к договору оказания услуг № 22 от 01.10.2025

г. Москва 14 октября 2025 года

Исполнитель: Петров Андрей Владимирович

ИНН: 123456789012

Статус: плательщик налога на профессиональный доход

Адрес: 115230, г. Москва, ул. Варшавская, д. 10, кв. 25

Заказчик: ООО «Технологии будущего»

ИНН: 7725123456, КПП: 772501001

Юридический адрес: 109147, г. Москва, ул. Марксистская, д. 34, стр. 10

ВЫПОЛНЕННЫЕ РАБОТЫ:

Наименование работ	Единица измерения	Цена за единицу	Общая стоимость
Разработка технического задания для внедрения CRM-системы	1 шт.	25 000 руб.	25 000 руб.
Анализ бизнес-процессов компании	8 час.	3 000 руб.	24 000 руб.

ИТОГО К ОПЛАТЕ: 49 000 (Сорок девять тысяч) рублей 00 копеек

Работы выполнены в полном объеме, в установленные договором сроки

и с надлежащим качеством. Заказчик претензий к объему, качеству и срокам выполнения работ не имеет.

Исполнитель _____________/Петров А.В./

Заказчик_____________/Директор Сидоров И.П./

М.П. (при наличии) М.П.

Автоматизация под ключ
— экономьте время и ресурсы
Получить консультацию

Подберем CRM, ERP или систему электронного документооборота под ваши задачи.

Оставьте заявку — расскажем о решениях, которые окупятся в первые месяцы использования.

Налоговые последствия и риски

Важно понимать различия между документами в контексте налогообложения. Чек самозанятого является актом выполненных работ только частично — он подтверждает факт получения оплаты и налогообложение операции.

При отсутствии чека самозанятого заказчик не может учесть расходы для целей налогообложения и становится плательщиком страховых взносов. Если самозанятый не имеет статуса ИП, заказчик также становится налоговым агентом по НДФЛ. Эти обязанности установлены частью 8 статьи 15 закона № 422-ФЗ.

Современные способы оформления

Акт выполненных работ для самозанятых онлайн можно создать несколькими способами:

Специализированные сервисы

Многие онлайн-платформы предлагают автоматическое создание актов с учетом всех требований законодательства. Такие системы обеспечивают соответствие документов актуальным нормативным требованиям.

Корпоративные шаблоны

Организации часто предоставляют свои формы документов, утвержденные внутренней политикой. Использование единых шаблонов упрощает документооборот и снижает риски ошибок.

Электронное подписание

Современные системы ЭДО позволяют подписывать акты удаленно, что особенно удобно при работе с исполнителями из других регионов.

Преимущества для участников сделки

Образец акта выполненных работ для самозанятых граждан полезен не только заказчикам, но и исполнителям. Документ служит дополнительным подтверждением выполнения обязательств и может помочь в случае возникновения споров.

Самозанятые, которые готовы предоставить полный пакет документов, включая акты, часто получают преимущество при выборе исполнителя. Многие организации предпочитают работать с теми, кто может обеспечить необходимый документооборот.

Практические рекомендации

Для минимизации рисков при работе с самозанятыми рекомендуется:

Включать требование о предоставлении актов в договоры с детальным описанием работ
Проверять актуальность статуса самозанятого через сервис ФНС перед каждым подписанием акта
Получать справку о постановке на учет в качестве плательщика НПД
Использовать точные формулировки услуг во избежание претензий налоговых органов
Вести детальную отчетность по всем операциям с самозанятыми

Должны ли самозанятые предоставлять акт выполненных работ в каждом случае сотрудничества? Юридически — нет, но практические соображения и требования заказчиков часто делают этот документ необходимым элементом взаимодействия.

Шаблон акт выполненных работ самозанятый может скачать у заказчика или воспользоваться готовыми образцами, адаптировав их под специфику своей деятельности. Главное — обеспечить полноту информации и соблюдение всех обязательных реквизитов для защиты интересов обеих сторон сделки.

Правильно оформленный документооборот с самозанятыми помогает избежать претензий налоговых органов и обеспечивает прозрачность деловых отношений в условиях растущей популярности данного налогового режима в 2025 году.