Отмена самозанятых: как власти борются со злоупотреблениями

Обсуждение отмены режима самозанятых разгорелось в октябре 2025 года. Совет Федерации рекомендовал прекратить эксперимент в 2026 году вместо запланированного 2028-го.

Отложенная загрузка рекламы

Почему власти заговорили об отмене

Режим самозанятых в России существует всего шесть лет, но за это время став одним из самых успешных налоговых экспериментов. Из инструмента легализации доходов он постепенно превратился в механизм налоговой оптимизации, который сегодня беспокоит государство.

Главная проблема — подмена трудовых отношений самозанятостью. Работодатели нанимают людей как самозанятых, чтобы избежать уплаты страховых взносов, НДФЛ и других налоговых платежей. Минтруд проанализировал 170 предприятий и выявил нарушения в 84% случаев.

Налоговый дисбаланс между режимами усугубляет ситуацию. Самозанятые платят 4–6% налога, а индивидуальные предприниматели на упрощённой системе в некоторых регионах платят всего 1%, имея при этом гораздо больший лимит дохода (до 60 млн рублей против 2,4 млн у самозанятых). Такой разрыв создаёт соблазн для различных схем ухода от налогов.

Текущая позиция правительства

Совет Федерации рекомендовал прекратить эксперимент с режимом самозанятых в 2026 году, однако правительство официально отклонило это предложение. Кабмин подтвердил, что никакие изменения в режим самозанятых вводиться не будут до конца 2028 года. Это «принципиальная позиция» правительства, подчеркнул министр экономического развития Максим Решетников.

Однако министр признал, что уже сейчас нужно обсуждать, что будет дальше. По его мнению, вопрос должен решаться комплексно и системно — не только для самозанятых, но и для ИП, причём таким образом, чтобы никого не «загнать в тень». Президент Владимир Путин раньше уже давал чиновникам соответствующий ориентир.

Статистика: 14 млн самозанятых в России

На сегодняшний день в России зарегистрировано более 14 миллионов самозанятых граждан. Это впечатляющая цифра: всего за три года количество плательщиков налога на профессиональный доход выросло в 2,5 раза.

Больше всего самозанятых в столице — более 2 млн человек в Москве. На втором месте Московская область, на третьем — Санкт-Петербург. Те, кто работает в этом режиме, занимаются ремонтом, автомобильным транспортом, IT-сферой, услугами красоты и другими профессиями.

За девять месяцев 2025 года самозанятые уплатили в бюджет более 10 млрд рублей налогов. За весь период существования режима (с 2019 года) в государственную казну поступило около 100 млрд рублей со всех самозанятых.

Новинка 2026 года: добровольное страхование на случай болезни

Вместо отмены правительство предложило расширить социальные гарантии для самозанятых. С 1 января 2026 года стартует эксперимент по добровольному страхованию на случай временной нетрудоспособности. Это историческое изменение — впервые самозанятые смогут получать оплачиваемый больничный.

Принцип простой: самозанятый добровольно подаёт заявление в Социальный фонд России и выбирает страховую сумму:

35 тыс. рублей (ежемесячный взнос 1 344 рублей)
50 тыс. рублей (ежемесячный взнос 1 920 рублей)

При временной нетрудоспособности самозанятый получит пособие в размере части выбранной суммы, в зависимости от стажа уплаты взносов. Если не использовать больничный в течение 18 месяцев, размер взносов снижается на 10%, а через 24 месяца — на 30%.

Эксперимент продлится три года — до конца 2028 года. Это означает, что решение полностью остаётся за самим самозанятым: подключаться или нет к добровольному страхованию — их личный выбор.

Альтернативы для самозанятых

Пока отмены не произойдёт, однако изучать альтернативные налоговые режимы уже стоит. Если в будущем режим самозанятых всё же закроют, перед плательщиками НПД встанет три основных пути.

Первый путь — переход на ИП с упрощённой системой налогообложения

Регистрация в качестве ИП открывает доступ к УСН «Доходы» со ставкой 6% или УСН «Доходы минус расходы» со ставкой 15% (в некоторых регионах ниже). Ставка 6% примерно сопоставима с налогом при работе с юрлицами (6%), однако появляются дополнительные обязательства:

Фиксированные страховые взносы: в 2026 году это 57 390 рублей в год
Дополнительный налог 1% с дохода, превышающего 300 тыс. рублей в год
Необходимость вести учёт и подавать декларацию по УСН

Второй путь — АУСН (автоматизированная упрощённая система налогообложения)

С 1 января 2026 года ИП и компании могут перейти на АУСН — полностью автоматизированный режим налогообложения без НДС. Правда, условия жёсткие: доход не более 60 млн рублей в год, не более пяти сотрудников, расчёты только через уполномоченные банки.

На АУСН налоговые ставки выше, чем на НПД: 8% при выборе объекта «Доходы» или 20% при выборе объекта «Доходы минус расходы» (с минимальным налогом 3% от доходов), тогда как при НПД это 4–6%. Но этот режим полностью устраняет необходимость в отчётности и расчётах — всё делает налоговая автоматически.

Третий путь — договоры гражданско-правового характера (ГПХ)

Работа по договорам подряда или оказания услуг как физическое лицо. Заказчик становится налоговым агентом и удерживает НДФЛ со ставкой от 13% до 22% (в зависимости от суммы дохода).

Главный минус — заказчик обязан уплачивать за исполнителя страховые взносы, составляющие примерно 30% от суммы вознаграждения. Это значительно увеличивает расходы заказчика и делает привлечение таких исполнителей менее выгодным.

Автоматизация под ключ
— экономьте время и ресурсы
Получить консультацию

Подберем CRM, ERP или систему электронного документооборота под ваши задачи.

Оставьте заявку — расскажем о решениях, которые окупятся в первые месяцы использования.

Уход в тень и потери для бюджета

Эксперты предупреждают, что простая отмена самозанятости без предложения адекватной альтернативы может привести к обратному эффекту. По прогнозам налоговых консультантов, в «тень» могут уйти от 20% до 30% нынешних плательщиков НПД, особенно те, чьи доходы невелики и деятельность трудно отследить.

«Простота и низкая ставка НПД были ключевыми факторами, мотивировавшими многих легализовать свои доходы. Отмена этого режима без предложения адекватной альтернативы может привести к сокращению налоговой базы», — объясняет налоговый консультант.

Даже если отмена произойдёт, рост налоговых поступлений не гарантирован. Первые ощутимые результаты для бюджета можно будет оценить не ранее конца 2027 года, после завершения первого полного налогового периода.

Что рекомендуют эксперты

Экономисты предлагают не полностью отменять режим, а трансформировать его. Один из вариантов — запретить использование самозанятости для работы с юрлицами и ИП, сохраняя доступ только для услуг конечным потребителям. Это позволило бы продолжить работу репетиторам, мастерам маникюра, психологам и другим специалистам, а вынудил бы курьеров крупных агрегаторов и исполнителей на платформах трудоустраиваться в штат.

Другой вариант — повысить лимит по обороту на 50% или даже вдвое, предложить механизмы поощрения добровольного страхования вместо принудительного повышения налоговой нагрузки.

Есть также предложение создать гибрид между ИП и самозанятостью — режим, который сохранил бы простоту регистрации и минимальную отчётность, но предусмотрел бы обязательное формирование пенсионных накоплений и базовой социальной защиты.

Практические рекомендации для самозанятых

Если вы сегодня работаете в режиме НПД, уже сейчас есть смысл подготовиться к возможным изменениям:

Изучите АУСН

Если ваш доход не превышает 60 млн рублей в год и у вас не более пяти сотрудников, АУСН может стать отличной альтернативой. До конца 2025 года ещё время подать заявление на переход с 1 января 2026 года.

Рассчитайте налоговую нагрузку

Сравните, во сколько вам обойдутся ИП с УСН, АУСН и текущий режим самозанятости. Разница может быть существенной.

Подключитесь к добровольному страхованию

С 1 января 2026 года у вас появляется новая опция — получать оплачиваемый больничный. Это не обязательно, но может быть полезно, если вы подвержены риску болезней или травм.

Ведите документацию

Сохраняйте все чеки, договоры и документы, подтверждающие вашу деятельность. Это пригодится при любых изменениях в законодательстве.

Отмена самозанятых в 2026 году — это пока что только рекомендация Совета Федерации, которую правительство официально отклонило. Кабмин подтвердил, что режим останется в силе до конца 2028 года.

Однако дискуссия об этом уже началась, и это сигнал для всех 14 миллионов плательщиков налога на профессиональный доход. Вместо отмены власти предлагают расширять социальные гарантии — добровольное страхование, добавлять новые налоговые режимы вроде АУСН, штрафовать компании за подмену трудовых отношений.

Самое разумное для самозанятого сегодня — это знать свои альтернативы, правильно рассчитывать налоговую нагрузку и быть готовым к любым изменениям. Режим НПД сыграл важную роль в легализации микробизнеса, но система налогообложения в целом нуждается в балансировке и развитии — это понимают как в Совете Федерации, так и в кабмине.