10 причин, по которым банк может закрыть расчетный счет ИП или ООО

Вот казалось бы: где вы – начинающий индивидуальный предприниматель или владелец небольшой компании, а где – Центробанк России? Однако именно на основе рекомендаций ЦБ РФ № 18-МР от 21.07.2017 банк, который вы выбрали для расчетного-кассового обслуживания, будет решать, жить вашему бизнесу или умирать, продолжить сотрудничество или закрыть расчетный счет, не забыв при этом удержать комиссию за оказанную «услугу».

Давайте вместе пробежимся глазами по рекомендациям Центробанка, чтобы понять, в каких ситуациях банк может закрыть расчетный счет ИП или ООО.

Низкая налоговая нагрузка

Согласно рекомендациям ЦБ, уплата налогов в размере менее 0,9% от дебетового оборота означает автоматическое попадание компании в зону риска. Это в теории. На практике вопросы к бизнесу возникнут уже при показателе в 1,5% от оборота: для банка, осуществляющего расчетно-кассовое обслуживание, низкая налоговая нагрузка – индикатор обхода налогового законодательства, повод закрыть расчетный счет и прекратить РКО.

Манипуляции с выплатой зарплат

Если зарплаты ваших сотрудников близки к уровню МРОТ, это также насторожит банк. Как, впрочем, и отсутствие в штате осуществляющих ключевые функции сотрудников. Например, если вы занимаетесь розничной торговлей, но за прилавком магазина стоят самозанятые, на основе анализа платежей в их пользу банк может решить, что вы уходите от налогов. И опять-таки закрыть счет – не дожидаясь даже претензий со стороны ФНС.

Если вы не переводите зарплату сотрудникам с расчетного счета или используете его только для операций с минимальными суммами, это также насторожит банк. Например, фонд зарплаты ниже прожиточного минимума может вызвать вопросы. Банк может решить, что ваша компания не ведет активную хозяйственную деятельность, и предложит закрыть счет.

Нестыковки в размере налоговых выплат

Например, сумма уплаченного НДФЛ указывает на фонд оплаты труда в 300 000 рублей, а сумма выплат по страховым взносам – на размер ФОТ всего в 100 000 рублей. Любые расхождения – не в вашу пользу.

Нетипичные операции по счету

Если ваши платежи не соответствуют заявленным видам деятельности, это не останется незамеченным. К примеру, если вы занимаетесь строительством, но помимо рабочего инструмента и спецодежды регулярно закупаете бытовую технику оптовыми и или мелкооптовыми партиями. Такие операции — красный флаг для служб безопасности.

Отсутствие необходимых платежей

С другой стороны, если со счета не производятся платежи, характерные для вашей хозяйственной деятельности, это тоже подрывает доверие. Например, если все та же строительная компания не закупает стройматериалы, не платит за их транспортировку к месту строительства, не нанимает субподрядчиков, не оплачивает больничные листы, выглядит все это более, чем странно.

Махинации с НДС

Предположим, ваш бизнес получает деньги от покупателей услуги с НДС и тут же списывает их на подрядчиков, не облагаемых НДС – регулярно, в больших объемах. Это может вызвать недовольство банка, который фактически анализирует еще и вашу финансово-хозяйственную деятельность.

Низкие остатки на счете

Если деньги не задерживаются на вашем расчетном счете, если приходят и тут же уходят, что ваша компания не ведет реальной деятельности и является лишь перевалочным пунктом для обнальщиков.

Связь с «плохими» контрагентами

Пользуйтесь сервисами для проверки контрагентов. Если более или менее регулярно перечислять денежные средства тем из них, кто помечен красным флажком, кого банки считают неблагонадежными, риск прекращения расчетно-кассового обслуживания кратно возрастает. Как и в том случае, если ваши юридический адрес, IP-адрес или телефон совпадают с контактами организации, заподозренной в отмывании средств. 

Резкий рост объемов операций

Что вам хорошо, контролеру – знак. Внезапное, скачкообразное увеличение оборотов по счету клиента может вызвать вопросы банка. 

Неполные или недостоверные документы

Как правило, контроль за движением денежных средств по вашим расчетным-счетам осуществляется в автоматическом режиме. Окончательную проверку проводят сотрудники банка, которые могут запросить обосновывающие ту или иную операцию документы. Несвоевременны ответ на запрос, предоставление неполных или некорректных данных – еще один повод закрыть расчетный счет. 

Эксперты шутят, что при таком контроле со стороны банков никакая налоговая не нужна. А в каждой шутке, как известно, есть доля истины. Будьте внимательны: чтобы закрыть расчетный счет банк не обязан ни обращаться в суд, ни получать добро от налоговиков. Открытость, законность, аккуратность – пусть это станет основой для ваших взаимоотношений с банком.