Договор с самозанятым: когда и как правильно оформить сотрудничество

Зачем нужен договор с самозанятым

Хотя Федеральный закон № 422-ФЗ не обязывает оформлять сотрудничество с плательщиками налога на профессиональный доход (НПД) письменно, письменный договор между организацией и самозанятым гарантирует прозрачность условий и защиту от переквалификации отношений в трудовые. Чек из приложения «Мой налог» подтверждает факт оказания услуг, но договор на оказание услуг с самозанятым или договор подряда обеспечивает:

• фиксацию предмета и объема работ;
• чёткие сроки выполнения и приёмки результата;
• порядок расчётов и способ оплаты;
• ответственность сторон и порядок разрешения споров.

Даже если не нужен договор с самозанятым по сумме сделки до 10 000 ₽, письменная форма убережёт компанию от нежелательных налоговых доначислений и штрафов.

Виды договоров для работы с самозанятыми

Самозанятые могут заключать только договоры гражданско-правового характера. Наиболее востребованы два типа:

Договор возмездного оказания услуг

Подходит, если результат сотрудничества — нематериальный. Например, консультации, дизайн, контент. В договоре услуг с самозанятым лицом указывают:

• предмет: перечень услуг и ссылки на техзадание;
• сроки оказания и приёма услуг;
• вознаграждение и порядок расчётов через «Мой налог»;
• форму и сроки выставления приложения (акта, отчёта);
• обязанность самозанятого уведомлять об утрате статуса плательщика НПД.

Договор подряда (договор на выполнение работ)

Используют, когда нужен конкретный осязаемый результат: разработка сайта, ремонт, изготовление продукции. Основные пункты:

• чёткое описание результата работ и объёма;
• поэтапные или окончательные сроки приёма-сдачи;
• смета затрат (если возмещаете расходы отдельно);
• условия приёмки: акт выполненных работ;
• ответственность сторон за некачественный результат.

Ключевые элементы договора с самозанятым

При оформлении договора самозанятого с организацией на оказание услуг обязательно включите в шапку:

1. Данные сторон:
   – Полное наименование компании или ФИО самозанятого;
   – ИНН, реквизиты (без НДС — напомните, что НПД освобождает от НДС).
2. Статус исполнителя:
   «Иванов И. И. зарегистрирован в ФНС как налогоплательщик налога на профессиональный доход (НПД)».
3. Предмет договора:
   – Перечень услуг или описание работ;
   – Ссылки на приложения с техзаданием или сметой.
4. Порядок расчётов:
   – Способ оплаты (приложение «Мой налог», банковский перевод, электронный кошелёк);
   – Срок оплаты после получения чека;
   – Условие компенсации расходов (при необходимости).
5. Срок действия и порядок расторжения:
   – Дата начала и окончания;
   – Одностороннее и взаимное расторжение;
   – Форс-мажор.
6. Приёмка результата:
   – Акт оказанных услуг или выполненных работ;
   – Порядок подписания (электронная подпись или бумажный вариант).
7. Ответственность сторон и порядок споров:
   – Штрафы за срыв сроков;
   – Арбитражный суд или досудебное урегулирование.
8. Уведомления об изменении статуса:
   – Самозанятый обязан сообщить о переходе на другую систему налогообложения.
   – В случае утраты статуса — возможность компенсации заказчику доначисленных налогов и взносов.

Рекомендации по формулировкам и структуре

• Использовать термины ГК РФ: «Заказчик», «Исполнитель», «Услуги», «Работы», «Вознаграждение».
• Избегать формулировок из ТК РФ: «Работодатель», «Зарплата», «Премия», чтобы не создать признаки трудовых отношений.
• Сохранять простую письменную форму: договор может быть подписан электронной подписью или в бумажном виде.
• Прописать приложение № 1 (техническое задание или смету) неразрывно связанным с договором, указав номер и дату основного документа.
• Включить условие о том, что оплата производится после получения чека в приложении «Мой налог».
• Не включать обязательное требование об открытии расчётного счёта: достаточно указать реквизиты банковской карты или счёта.

Частые вопросы

Нужно ли заключать договор с самозанятым?
Для кратковременных разовых услуг до 10 000 ₽ можно ограничиться чеком. Для долгосрочного или проектного сотрудничества лучше оформить договор.

Можно ли заключить договор с самозанятым без реквизитов ИП?
Да. Самозанятый физлицо указывает свои паспортные данные, ИНН и контакты. Реквизитов ИП не требуется.

Как оформить договор с самозанятым юрлицом?
Юридическое лицо выступает заказчиком, самозанятый — исполнителем. В шапке указываются реквизиты компании и паспортные данные самозанятого.

Что должно быть в договоре с самозанятым?
Помимо общих условий: предмет, сроки, расчёты, приёмка, ответственность, необходимо упомянуть режим НПД и порядок оповещения о смене статуса.

Для безопасного и прозрачного сотрудничества с плательщиками НПД рекомендуется заключать письменный договор: будь то договор услуг с самозанятым или договор подряда с самозанятым лицом. Правильно оформленный документ позволит избежать налоговых рисков и недоразумений, а бизнес получит уверенность в защите своих интересов.