Что такое лизинг: простое объяснение и ключевые понятия

Лизинг — мощный инструмент финансирования бизнеса и физических лиц, позволяющий использовать дорогостоящее имущество без крупных первоначальных вложений. В статье разберём, что такое лизинг, как он работает и кому он подходит.

Отложенная загрузка рекламы

Что такое лизинг и для чего он нужен

Лизинг — это форма финансирования, при которой лизинговая компания (лизингодатель) приобретает имущество и передаёт его клиенту (лизингополучателю) во временное владение и пользование за плату, с правом последующего выкупа. По сути, лизинг сочетает преимущества аренды и рассрочки: вы платите регулярные взносы вместо единовременной крупной суммы, а в конце срока договора можете выкупить актив по остаточной стоимости.

Лизинг востребован в экономике для:

расширения автопарка, покупки оборудования и техники при минимальных вложениях;
оптимизации налогообложения за счёт списания лизинговых платежей в расходы;
обновления активов без вывода оборотных средств из бизнеса.

Основные виды лизинга

Закон «О финансовой аренде (лизинге)» выделяет три ключевых вида:

Финансовый лизинг
- Длительный срок договора (от 2–3 лет).
- Лизингополучатель может выкупить предмет лизинга по остаточной стоимости.
- Ответственность за сохранность имущества лежит на получателе.
Операционный лизинг
- Ближе к аренде: короткий срок и отсутствие обязательства выкупа.
- Лизингодатель обеспечивает сервис и техническое обслуживание.
Возвратный лизинг
- Клиент продаёт своё имущество лизинговой компании и продолжает пользоваться им как лизингополучатель.
- Позволяет высвободить оборотные средства при сохранении эксплуатации актива.

Кроме того, встречаются международный лизинг (с участием иностранных сторон) и специализированные схемы для недвижимости, IT-оборудования, транспорта и пр.

Как работает лизинг — алгоритм сделки

Лизингополучатель выбирает предмет лизинга и предоставляет требования продавцу.
Лизингодатель проверяет финансовую надёжность клиента и заключает договор с лизингополучателем.
Лизингодатель приобретает имущество у продавца и передаёт его клиенту.
Лизингополучатель вносит аванс и ежемесячные платежи по графику.
По окончании срока договора клиент:
- выкупает имущество по остаточной стоимости;
- или возвращает его лизинговой компании;
- либо продлевает договор на обновлённом предмете.

Преимущества и недостатки лизинга

Преимущества

Сохранение ликвидности. Не надо тратить сразу большую сумму — платежи распределены во времени.
Налоговые выгоды. Лизинговые взносы полностью относятся на расходы, уменьшая базу налога на прибыль; НДС возмещается лизингополучателю.
Гибкость условий. Возможность согласования срока, аванса и графика платежей.
Отсутствие залога. В качестве обеспечения выступает само имущество.
Обновление активов. По завершении договора легко перейти на новую модель оборудования или транспорта.

Недостатки

Ограничения в использовании. Лизингодатель вправе забрать имущество при просрочке платежей.
Первоначальный взнос. Часто требуется от 5% до 50% стоимости.
Переплата. Общая сумма выплат может превышать стоимость покупки в кредит.
Ограниченные права. До выкупа лизингополучатель не является собственником и не может продать предмет лизинга.

Ключевые термины, которые важно знать

Лизингодатель — компания, приобретающая имущество и передающая его в лизинг.
Лизингополучатель — клиент, получающий имущество во временное пользование.
Предмет лизинга — любой не потребляемый актив: техника, транспорт, недвижимость и пр.
Авансовый платёж — часть стоимости имущества, вносимая при заключении договора.
Остаточная стоимость — сумма, за которую лизингополучатель вправе выкупить актив в конце срока.

Примеры и области применения

Транспорт: легковые и грузовые автомобили, спецтехника.
Оборудование: производственные линии, медицинская аппаратура, IT-техника.
Недвижимость: офисные помещения, склады.
Специальные объекты: суда, промышленные комплексы, сельхозтехника.

Выбирая лизинг, важно сопоставить свои финансовые возможности и цели, чтобы сделать оптимальный выбор.

Найдите выгодные условия РКО
для вашего бизнеса

Откройте счёт на выгодных условиях: 0 ₽ за обслуживание, льготные комиссии, быстрое подключение.

Оставьте заявку — эксперт поможет выбрать банк с лучшими условиями для вашей деятельности.